Odkładasz pieniądze na emeryturę? Możesz je odliczyć od podatku

Coraz więcej osób decyduje się na samodzielne odkładanie środków na przyszłość. Państwo zachęca do tego m.in. poprzez ulgi podatkowe. Jedną z nich jest możliwość odliczenia wpłat na IKZE od dochodu. Zasady tej ulgi są jasno określone przez Ministerstwo Finansów.

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to element trzeciego filaru systemu emerytalnego. Konto to służy wyłącznie do gromadzenia oszczędności na przyszłą emeryturę. Najważniejszą korzyścią podatkową IKZE jest możliwość odliczenia wpłat od dochodu w rocznym zeznaniu podatkowym.

Odliczenia dokonuje się wyłącznie w rozliczeniu rocznym i nie można pomniejszać zaliczek na podatek w trakcie roku. Ulga przysługuje podatnikom rozliczającym się m.in. na formularzach PIT-37, PIT-36, PIT-36L oraz PIT-28 (z załącznikiem PIT/O). Warunkiem skorzystania z ulgi jest faktyczne dokonanie wpłat w danym roku podatkowym oraz posiadanie dokumentów potwierdzających te wpłaty.

Warto podkreślić, że ulga na IKZE przysługuje wyłącznie osobie, na którą założone jest konto i która faktycznie dokonała wpłat. Nie można odliczyć wpłat dokonanych na IKZE innej osoby, nawet jeśli pozostaje ona w bliskiej relacji rodzinnej. Istotne jest również to, że odliczeniu podlegają tylko wpłaty mieszczące się w ustawowym limicie obowiązującym w danym roku podatkowym.

Czytaj również: Tyle wyniesie trzynastka w 2026 r. Wiemy, kiedy ruszą przelewy dla seniorów

Limity wpłat na IKZE są ustalane corocznie i publikowane przez Ministerstwo Finansów. Zgodnie z informacjami z oficjalnego portalu podatkowego podatki.gov.pl, w 2025 roku maksymalne kwoty odliczeń wynoszą:

• 10 407,60 zł,
• 15 611,40 zł - dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą.

Odliczeniu podlega kwota faktycznie wpłacona, nie wyższa niż obowiązujący limit. Niewykorzystanej części ulgi nie można przenieść na kolejne lata podatkowe. Warto także pamiętać, że ulga na IKZE obniża podstawę opodatkowania, a nie sam podatek. Oznacza to, że realna korzyść zależy od stawki podatku, według której rozlicza się podatnik. Im wyższy próg podatkowy, tym większy efekt finansowy ulgi.