​Jedna ulga, 3 tys. zł zwrotu podatku. Każdy podatnik może z niej skorzystać

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, czyli IKZE, to forma oszczędzania przeznaczona na cele emerytalne. Jest to rodzaj indywidualnego konta, na którym osoba fizyczna gromadzi środki pieniężne, które mogą być wykorzystywane wyłącznie na cele związane z emeryturą. IKZE oferuje różnorodne instrumenty inwestycyjne, takie jak fundusze inwestycyjne czy obligacje, co pozwala na osiągnięcie potencjalnych wyższych zysków niż tradycyjne formy oszczędzania. Dodatkowo IKZE może być korzystne pod względem podatkowym, ponieważ wpłacane na nie środki mogą być odliczone od podatku dochodowego.

Sprawdź również: Zmiany w telefonach milionów Polaków. Operatorzy będą musieli zablokować tę opcję

Warto jednak zaznaczyć, że skorzystanie z ulgi podatkowej IKZE, jest możliwe nie tylko, gdy wpłacimy pieniądze na nasze indywidualne konto, ale musimy również spełnić kilka warunków. Należą do nich:

• korzystanie z opodatkowania w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych,
• rozliczanie się na zasadach ogólnych według skali podatkowej (12 proc. i 32 proc.),
• rozliczanie się według podatku liniowego na stawce 19 proc.

Oczywiście każdą wpłatę na IKZE należy udokumentować, więc konieczne jest posiadanie dowodów wpłaty (np. przelewów bankowych).

Dodatkowo odliczeniom podatkowym podlegają jedynie składki z okresu jednego roku, a ponadto określona jest maksymalna kwota wpłat. W 2023 roku było to 12 483 zł dla samozatrudnionych oraz 8 322 zł dla pozostałych. Oznacza to, że w najkorzystniejszym wariancie możemy otrzymać 3004 zł zwrotu podatku dla maksymalnej kwoty wpłat, jeśli skorzystamy z opodatkowania stawką 32% od pierwszego miesiąca uzyskiwania przychodów.