Rosnące ceny energii sprawiają, że Polacy coraz chętniej inwestują w poprawę efektywności energetycznej domów. Mało kto wie, że sporą część tych wydatków można legalnie odliczyć od podatku.
Spis treści:
- Czym jest ulga termomodernizacyjna i ile można zyskać?
- Kto może skorzystać z ulgi za 2025 rok?
- Jakie wydatki można odliczyć od podatku?
- Ulga a dotacje. Na co trzeba uważać?
- Fotowoltaika i pompa ciepła. Kiedy fiskus powie "tak"?
Czym jest ulga termomodernizacyjna i ile można zyskać?
Ulga termomodernizacyjna pozwala odliczyć od dochodu nawet 100 proc. wydatków poniesionych na poprawę efektywności energetycznej domu jednorodzinnego. Maksymalny limit odliczenia wynosi 53 tys. zł na jednego podatnika, niezależnie od liczby realizowanych inwestycji. Małżonkowie mogą skorzystać z ulgi osobno, co oznacza nawet 106 tys. zł odliczenia. Odliczeniu podlegają wyłącznie koszty udokumentowane fakturami VAT i mieszczące się w ustawowym katalogu. Własna praca, choćby najbardziej kosztowna czasowo, nie obniży podatku.
Sprawdź również: Prawie 100 tys. zł kary. Wystarczy, że zapomnisz o opłacie w ciągu 2 tygodni
Kto może skorzystać z ulgi za 2025 rok?
Z ulgi termomodernizacyjnej skorzystają właściciele lub współwłaściciele jednorodzinnych budynków mieszkalnych, także w zabudowie bliźniaczej i szeregowej. Preferencja dotyczy podatników PIT rozliczających się według skali podatkowej, podatku liniowego oraz ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Warunek jest jeden: inwestycja musi dotyczyć istniejącego budynku i zakończyć się w ciągu 3 lat od poniesienia pierwszego wydatku.
Jakie wydatki można odliczyć od podatku?
Lista kosztów objętych ulgą jest szeroka i obejmuje zarówno materiały, jak i usługi. Od podatku można odliczyć m.in.:
- ocieplenie ścian, dachów, fundamentów i stropów,
- wymianę okien, drzwi zewnętrznych i bram garażowych,
- montaż pomp ciepła, kotłów kondensacyjnych i nowoczesnych źródeł ciepła,
- instalację fotowoltaiki i kolektorów słonecznych,
- systemy wentylacji mechanicznej z odzyskiem ciepła,
- audyt energetyczny, dokumentację projektową i montaż instalacji.
Kluczowe jest, by wydatki znalazły się w wykazie określonym w rozporządzeniu z 21 grudnia 2018 roku.
Sprawdź również: Często korzystasz z airfryera? Sprawdziliśmy, ile prądu zużywa
Ulga a dotacje. Na co trzeba uważać?
Korzystałeś z programu "Czyste Powietrze" albo innej formy dofinansowania? Pamiętaj, że ulga termomodernizacyjna nie obejmuje wydatków sfinansowanych z dotacji. Odliczyć można wyłącznie tę część kosztów, którą pokryłeś z własnej kieszeni. Jeśli po rozliczeniu ulgi otrzymasz zwrot środków, musisz doliczyć wcześniej odliczoną kwotę do dochodu lub złożyć korektę PIT.
Fotowoltaika i pompa ciepła. Kiedy fiskus powie "tak"?
Pompa ciepła czy panele fotowoltaiczne to jedne z najczęściej odliczanych inwestycji. Ulga nie przysługuje jednak, gdy:
- zakup został w całości sfinansowany z dotacji,
- koszty zostały zaliczone do kosztów uzyskania przychodu w firmie,
- wydatek został już odliczony w ramach innych ulg.
Jeśli spełniasz warunki, odliczenie może realnie obniżyć podatek i skrócić czas zwrotu inwestycji.
