Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) pozwala na dobrowolne oszczędzanie na emeryturę. Jest to narzędzie trzeciego filaru systemu emerytalnego, umożliwiające pomnażanie kapitału i zabezpieczenie swojej przyszłości. Jednak niewiele osób wie, że może również wpłynąć na bieżące podatki.
Limity wpłat i zwrotów — ile można odzyskać dzięki IKZE?
Konto IKZE można odtworzyć w różnych bankach czy też towarzystwach ubezpieczeniowych. Z ulgi mogą skorzystać osoby, które dokonały wpłaty na konto w 2024 roku. Jednak Ministerstwo Rodziny i Polityki Społecznej określiło maksymalną wysokość wpłat dla zatrudnionych na umowę o pracę i prowadzących własną działalność, aby móc skorzystać z pełnej ulgi podatkowej, jest to:
- 9 388,80 zł przy umowie o pracę,
- 14 083,20 zł przy działalności gospodarczej.
Osoby te będą mogły otrzymać zwrot podatku lub zmniejszyć jego wysokość do zapłaty, w zależności od innych czynników. Przy czym wskazane powyżej kwoty są limitem, można dokonywać mniejszych wpłat dostosowanych do indywidualnych możliwości, wtedy również można liczyć na ulgę, ale będzie ona proporcjonalnie mniejsza.
Co więcej, w zależności od formy zatrudnienia różni się również maksymalna wysokość ulgi podatkowej. Przy umowie o pracę można liczyć na zwrot do maksymalnie 3004,42 zł. Z kolei prowadząc własną działalność zwrot ten, może sięgać do 4506,62 zł. Przy mniejszych wypłatach np. 200 zł miesięcznie, również można liczyć na ulgę, w takim przypadku jest to 288 zł.
Sprawdź także: Pobyt w sanatorium odliczysz od podatku. Są jednak warunki
IKZE a ulga podatkowa — o czym należy pamiętać ?
Najistotniejszą kwestią jest fakt, że nie można wypłacać pieniędzy z konta IKZE do ukończenia 65 roku życia, jeśli nie chcemy stracić ulgi podatkowej. W 2025 roku limity wpłat wzrastają kolejno do 10 407,60 zł przy umowie o pracę i 15 611,40 zł przy działalności gospodarczej. Pełna wypłata środków jest możliwa, gdy osoba dokonywała wpłat minimum przez 5 lat i ukończyła 65 lat.
Wypłata środków może być jednorazowa lub mieć formę rat przez maksymalnie 10 lat. Wcześniejsza wypłata wiąże się z zapłatą podatku dochodowego od kwoty, która została pobrana. Odliczenia wpłat na IKZE można dokonać w zeznaniu: PIT-28, PIT-36, PIT-37 lub PIT-36L.
